Pentru mulți români angajați în UK, taxele par simple: muncești, primești salariul, iar angajatorul „se ocupă”. În mare parte, așa funcționează sistemul PAYE. Dar asta nu înseamnă că trebuie să ignori payslip-ul sau scrisorile de la HMRC. Un tax code greșit, un job nedeclarat corect sau un P45 lipsă pot duce la taxe prea mari, taxe prea mici sau surprize la final de an fiscal.
În UK, anul fiscal începe pe 6 aprilie și se termină pe 5 aprilie anul următor. Pentru anul fiscal 2026/2027, Personal Allowance standard rămâne £12.570, adică suma anuală pe care o poți câștiga înainte să plătești Income Tax, în condiții obișnuite. GOV.UK confirmă că anul fiscal curent este 6 aprilie 2026 – 5 aprilie 2027 și că Personal Allowance standard este £12.570.
PAYE: sistemul prin care angajatorul reține taxele
Dacă ești angajat, de obicei nu plătești Income Tax manual în fiecare lună. Angajatorul folosește sistemul PAYE — Pay As You Earn, prin care reține Income Tax și National Insurance direct din salariu și le raportează către HMRC. GOV.UK explică faptul că PAYE este sistemul HMRC prin care se colectează Income Tax și National Insurance din veniturile din muncă.
Asta nu înseamnă că angajatorul are mereu toate datele corecte. Dacă începi un job nou fără P45, dacă ai două joburi, dacă ai schimbat venitul sau dacă ai beneficii de la angajator, codul tău fiscal poate fi temporar greșit.
Tax code: mic, dar important
Pe payslip apare un tax code, de exemplu 1257L, BR, D0, D1 sau coduri cu W1/M1. Pentru 2026/2027, HMRC indică 1257L ca emergency code pentru toți angajații, iar pragul de pornire PAYE este £242 pe săptămână sau £1.048 pe lună.
Codul 1257L este des întâlnit pentru persoanele care au Personal Allowance standard. Dar dacă vezi BR, înseamnă de regulă că tot venitul din acel job este taxat la basic rate, fără Personal Allowance aplicat acolo. Acest lucru poate fi corect pentru al doilea job, dar poate fi greșit dacă este singurul tău job.
HMRC schimbă tax code-ul dacă trebuie să plătești o sumă diferită de taxă, de exemplu când se schimbă venitul sau circumstanțele. Dacă observi că plătești prea mult sau prea puțin, nu aștepta finalul anului. Verifică online.
Payslip-ul: ce trebuie să apară
Payslip-ul nu este doar o confirmare a sumei primite. GOV.UK precizează că payslip-ul trebuie să arate câștigurile înainte și după deduceri, valoarea deducerilor variabile — cum sunt taxele și National Insurance — și numărul de ore lucrate dacă plata variază în funcție de ore.
Pentru românii plătiți pe oră, verificarea orelor este esențială. Dacă ai lucrat 42 de ore, dar pe payslip apar 35, problema nu este doar la bani, ci și la taxe, contribuții, concediu și dovada veniturilor pentru chirie, bancă sau beneficii.
P45: documentul când pleci de la un job
Când pleci de la un loc de muncă, angajatorul trebuie să îți dea P45. GOV.UK explică faptul că P45 se primește când încetezi să lucrezi pentru un angajator, iar noul angajator îl folosește pentru a calcula corect taxele la următorul job. Dacă nu ai P45, poți completa un starter checklist.
Nu ignora P45-ul. Dacă începi un job nou fără el și fără starter checklist completat corect, poți ajunge pe cod fiscal temporar sau greșit.
P60: documentul de final de an fiscal
Dacă lucrezi pentru un angajator la finalul anului fiscal, adică pe 5 aprilie, trebuie să primești P60. GOV.UK explică faptul că P60 arată taxele plătite din salariu în anul fiscal și trebuie oferit până la 31 mai, pe hârtie sau electronic.
Păstrează P60-ul. Îți poate trebui pentru dovada veniturilor, aplicații de chirie, mortgage, beneficii, verificări fiscale sau dacă vrei să vezi dacă ai plătit prea mult.
Personal Tax Account: locul unde verifici situația cu HMRC
HMRC are un serviciu online numit Personal Tax Account. GOV.UK spune că îl poți folosi pentru a verifica și gestiona datele HMRC, inclusiv Income Tax, adresa, Self Assessment și company car tax.
Există și un serviciu separat pentru verificarea Income Tax în anul curent, unde poți vedea tax code-ul, Personal Allowance, veniturile estimate din joburi și pensii, taxele estimate și poți actualiza detalii dacă informațiile nu sunt corecte. GOV.UK avertizează că poți plăti prea mult sau prea puțin dacă datele despre venituri nu sunt actualizate.
Refund sau taxă de plată?
Dacă ai plătit prea mult, HMRC poate calcula un refund. Dacă ai plătit prea puțin, HMRC îți poate ajusta tax code-ul sau îți poate cere plata diferenței. Nu toate mesajele despre refund sunt reale: ai grijă la SMS-uri și e-mailuri false care cer date bancare. Intră direct în contul oficial HMRC, nu prin linkuri dubioase.
Ce trebuie să facă un angajat român
Verifică payslip-ul lunar. Uită-te la tax code, ore, gross pay, net pay, Income Tax și National Insurance. Păstrează P45 când pleci de la job și P60 la final de an fiscal. Fă-ți Personal Tax Account și verifică dacă HMRC are date corecte despre jobul tău. Dacă ai două joburi, ai schimbat angajatorul sau ai avut pauze de muncă, verifică tax code-ul mai atent.
În UK, sistemul PAYE ajută mult, dar nu este infailibil. Cea mai bună protecție este să îți citești documentele, să păstrezi dovezile și să corectezi rapid datele greșite în contul HMRC.
Surse folosite
- GOV.UK — Income Tax rates and Personal Allowance pentru anul fiscal 2026/2027.
- GOV.UK — Income Tax rates and allowances, Personal Allowance £12.570 și basic rate limit.
- GOV.UK — PAYE: sistemul HMRC pentru colectarea Income Tax și National Insurance.
- GOV.UK — P9X tax codes from 6 April 2026, Personal Allowance și emergency code 1257L.
- GOV.UK — payslip rights și informațiile care trebuie să apară pe payslip.
- GOV.UK — P45, P60 și P11D: când le primești și la ce folosesc.
- GOV.UK — Personal Tax Account și verificarea Income Tax pentru anul curent.
