Mai multe persoane pot contribui la un Health Savings Account din 1 ianuarie 2026. Extinderea vizează trei situații concrete: planurile Bronze, planurile Catastrophic și anumite abonamente Direct Primary Care. Regula pentru consultațiile prin telemedicină a devenit, de asemenea, permanentă.
Schimbările nu înseamnă că orice persoană cu asigurare medicală poate deschide și alimenta un HSA. Trebuie verificat tipul exact al planului și existența altor acoperiri medicale care pot anula eligibilitatea.
Persoanele înscrise într-un plan Bronze
Din 1 ianuarie 2026, un plan individual clasificat oficial drept Bronze este tratat ca plan compatibil cu HSA, chiar dacă nu îndeplinește limitele obișnuite aplicate unui High Deductible Health Plan.
IRS precizează că regula se aplică atât planurilor cumpărate prin Health Insurance Marketplace, cât și planurilor Bronze cumpărate direct de la un asigurător, în afara Marketplace. Anterior, multe planuri Bronze nu permiteau contribuții HSA deoarece ofereau anumite servicii înainte de deductible sau aveau un out-of-pocket maximum peste limita HDHP.
Important: planul trebuie să fie încadrat oficial în categoria Bronze. Un plan cu primă redusă sau deductible mare nu devine automat eligibil doar pentru că seamănă cu un plan Bronze.
Persoanele cu plan Catastrophic
Și planurile individuale Catastrophic sunt considerate compatibile cu HSA începând cu lunile de după 31 decembrie 2025. Aceste planuri nu trebuie să respecte testul normal al deductible-ului și al cheltuielilor maxime pentru a permite contribuțiile HSA.
Extinderea HSA nu schimbă însă regulile de cumpărare a unei polițe Catastrophic. În general, aceste planuri sunt disponibile persoanelor sub 30 de ani și celor care primesc o scutire pentru hardship sau lipsa unei acoperiri accesibile.
Abonamentele Direct Primary Care
Până în 2026, un abonament Direct Primary Care putea fi considerat o acoperire medicală suplimentară care bloca posibilitatea de a contribui la HSA.
Din 1 ianuarie 2026, o persoană eligibilă în rest poate păstra un astfel de abonament și poate contribui la HSA dacă taxa lunară totală nu depășește:
- 150 de dolari pentru o singură persoană;
- 300 de dolari dacă abonamentul acoperă mai mult de o persoană.
Aranjamentul trebuie să presupună o taxă periodică fixă și să ofere exclusiv servicii de medicină primară. Poate include consultații, vaccinuri, urgent care și analize efectuate în mod obișnuit într-un cabinet de medicină primară. Nu poate include proceduri care necesită anestezie generală, medicamente pe bază de rețetă în afară de vaccinuri sau analize care nu sunt administrate în mod normal într-un astfel de cabinet.
Taxele Direct Primary Care pot fi plătite sau rambursate fără impozit din HSA. Dacă abonamentul depășește limita de 150 sau 300 de dolari, taxa poate rămâne o cheltuială medicală rambursabilă, dar persoana nu mai poate contribui la HSA în lunile în care este înscrisă în acel aranjament.
Telemedicina nu mai anulează eligibilitatea
Un plan poate acoperi telehealth și alte servicii medicale la distanță înainte ca pacientul să atingă deductible-ul, fără să își piardă statutul compatibil cu HSA.
Regula este permanentă și se aplică plan years începute după 31 decembrie 2024. Persoana poate folosi consultații virtuale înainte de deductible și poate continua să contribuie la HSA, dacă îndeplinește celelalte condiții.
Limitele HSA pentru 2026
Contribuția maximă pentru 2026 este:
- 4.400 de dolari pentru self-only coverage;
- 8.750 de dolari pentru family coverage;
- încă 1.000 de dolari pentru o persoană eligibilă care are cel puțin 55 de ani.
În cazul soților eligibili care au amândoi minimum 55 de ani, fiecare contribuție suplimentară de 1.000 de dolari trebuie depusă în HSA-ul propriu.
Pentru planurile HDHP obișnuite din 2026, deductible-ul minim este de 1.700 de dolari pentru o persoană și 3.400 de dolari pentru familie. Limita maximă out-of-pocket este de 8.500, respectiv 17.000 de dolari. Excepția nouă privește planurile Bronze și Catastrophic, care sunt considerate eligibile chiar dacă nu se încadrează în aceste praguri.
Extinderea nu elimină celelalte restricții. Persoanele înscrise în Medicare Part A sau Part B nu mai pot face contribuții HSA, iar o altă asigurare care plătește cheltuieli medicale înainte de deductible poate continua să blocheze eligibilitatea.
Înainte de prima contribuție din 2026, cere asigurătorului sau angajatorului confirmarea scrisă că planul este HSA-compatible și verifică toate acoperirile suplimentare, inclusiv FSA-ul soțului sau soției.
Surse folosite
Internal Revenue Service – Notice 2026-05, Expanded Availability of Health Savings Accounts
IRS – Treasury and IRS guidance on new HSA benefits
IRS – Working Families Tax Cuts, Health Savings Account expansion
IRS – Revenue Procedure 2025-19, limitele HSA pentru 2026
IRS – Publication 15-B, regulile privind contribuțiile și Medicare
