În Statele Unite, taxele nu sunt un detaliu pe care îl lași „pe mai târziu”. Pentru românii care muncesc, studiază, au venituri, investiții, chirii sau activități independente în SUA, relația cu IRS — Internal Revenue Service trebuie înțeleasă din timp. Sistemul american poate părea complicat, dar devine mai ușor dacă separi câteva lucruri: statut fiscal, tipul de venit, documentele primite și termenul de depunere.
IRS a deschis sezonul fiscal 2026 pe 26 ianuarie 2026 pentru declarațiile aferente anului fiscal 2025, iar termenul federal general pentru depunere este 15 aprilie 2026. IRS estimează aproximativ 164 de milioane de declarații individuale pentru acest sezon fiscal.
Statutul fiscal nu este același lucru cu statutul de imigrare
Un român poate avea o viză sau un statut de imigrare, dar pentru taxe IRS folosește reguli proprii. IRS explică faptul că ești considerat resident alien for tax purposes dacă îndeplinești green card test sau substantial presence test pentru anul calendaristic.
Substantial presence test se bazează pe numărul de zile petrecute fizic în SUA, cu reguli de calcul pe anul curent și anii anteriori. IRS precizează că poți fi considerat rezident fiscal american dacă îndeplinești acest test.
De ce contează? Pentru că un resident alien este, în general, impozitat diferit față de un nonresident alien. Dacă ești nonresident alien, poți avea obligații fiscale doar pentru anumite venituri din SUA. Dacă ești resident alien for tax purposes, situația poate include obligații mai largi. Pentru cazuri mixte, studenți, vize temporare sau schimbări de statut în timpul anului, merită verificat cu un tax professional.
W-2: documentul angajatului
Dacă lucrezi ca angajat, de obicei primești Form W-2 de la angajator. IRS explică faptul că angajatorii folosesc W-2 pentru a raporta salariile, tips, compensațiile plătite angajatului, precum și taxele reținute pentru income tax, Social Security și Medicare.
Pentru românii angajați legal în SUA, W-2 este documentul de bază pentru declarația fiscală. Nu îl arunca, nu îl ignora și verifică dacă numele, SSN/ITIN, salariile și taxele reținute sunt corecte.
1099: când lucrezi ca independent contractor
Dacă lucrezi ca freelancer, contractor sau primești venituri non-employee, poți primi Form 1099-NEC. IRS precizează că Form 1099-NEC se folosește pentru raportarea nonemployee compensation.
Atenție mare: 1099 nu este doar „alt tip de salariu”. Dacă ești contractor, de multe ori taxele nu sunt reținute automat, iar tu poți avea obligații pentru income tax și self-employment tax. IRS explică faptul că angajații și contractorii independenți sunt categorii diferite, iar clasificarea depinde de controlul asupra muncii, relația dintre părți și modul în care se desfășoară activitatea.
Dacă firma îți controlează programul, locul, echipamentul și modul exact de lucru, dar te plătește pe 1099 doar ca să evite responsabilități, situația trebuie analizată.
SSN sau ITIN pentru taxe
Pentru declarația fiscală ai nevoie de un identificator fiscal. IRS explică faptul că un Taxpayer Identification Number este folosit în administrarea taxelor și poate fi emis de Social Security Administration sau de IRS. SSN este emis de SSA, iar alte TIN-uri sunt emise de IRS.
Dacă ești eligibil pentru SSN, trebuie să folosești SSN. Dacă nu ai și nu ești eligibil pentru SSN, dar ai o obligație fiscală federală, poți avea nevoie de ITIN, solicitat prin Form W-7. IRS precizează clar că ITIN este pentru scopuri fiscale și nu oferă drept de muncă.
Federal tax nu este totul: există și state tax
Mulți români se gândesc doar la IRS, dar în SUA pot exista și taxe la nivel de stat. Unele state au income tax, altele nu. Regulile pot diferi în California, New York, Florida, Texas, Illinois, Washington sau alte state.
IRS gestionează taxele federale. Pentru taxele de stat, verifici autoritatea fiscală a statului în care locuiești sau muncești. Dacă te muți dintr-un stat în altul în timpul anului, situația poate deveni mai complicată.
Refund, tax due și rețineri
Dacă ai avut prea multe taxe reținute din salariu, poți primi refund. Dacă ai avut prea puține rețineri sau venituri fără withholding, poți avea taxă de plată. Pentru angajați, reținerile sunt influențate de formularul W-4 completat la angajare. Pentru contractori, poate fi nevoie de estimated tax payments.
IRS recomandă contribuabililor să folosească instrumentele oficiale de pe IRS.gov pentru pregătire, filing, plată și verificarea refundului.
Greșeli frecvente
Cele mai riscante greșeli sunt: să nu depui declarația deși ai obligație, să folosești SSN/ITIN greșit, să ignori un 1099, să declari doar W-2 și să uiți veniturile independente, să presupui că taxele de stat nu există, să depui cu un ITIN expirat sau să accepți sfaturi de la persoane neautorizate.
Nu uita nici de scam-uri. IRS nu îți cere date bancare prin mesaje dubioase și nu te amenință instant cu arestarea prin telefon. Intră direct pe IRS.gov, nu prin linkuri primite pe SMS sau e-mail.
Ce trebuie să faci practic
Păstrează W-2, 1099, payslip-uri, contracte, evidențe de plăți, cheltuieli deductibile dacă ești contractor, documente de imigrare și orice scrisoare IRS. Verifică dacă ești resident alien sau nonresident alien for tax purposes. Află dacă trebuie să depui federal return, state return sau ambele. Dacă ai venituri pe 1099, nu cheltui tot ce primești: pune bani deoparte pentru taxe.
Pentru românii din SUA, taxele sunt parte din viața legală și financiară. Un tax return corect te poate ajuta la refund, istoric fiscal, credibilitate financiară și dosare viitoare. Un tax return greșit sau lipsă poate crea probleme greu de reparat.
Surse folosite
- IRS — deschiderea sezonului fiscal 2026 și termenul federal pentru tax year 2025.
- IRS — termenul de depunere pentru declarațiile individuale: 15 aprilie 2026.
- IRS — determinarea statutului de rezident fiscal: green card test și substantial presence test.
- IRS — substantial presence test.
- IRS — diferența dintre W-2 și 1099-NEC.
- IRS — Form 1099-NEC pentru nonemployee compensation.
- IRS — independent contractor defined.
- IRS — Taxpayer Identification Numbers, SSN și ITIN.
- IRS — ITIN și când este necesar.
