Anul fiscal 2026 vine cu sume actualizate pentru deducerea standard în Statele Unite, iar verificarea lor din timp poate evita calcule greșite la declarația depusă în 2027. IRS a publicat ajustările oficiale prin Revenue Procedure 2025-32, iar valorile sunt relevante pentru contribuabilii care nu aleg deducerile detaliate.
Pentru anul fiscal 2026, deducerea standard este de 16.100 de dolari pentru single și married filing separately, 32.200 de dolari pentru married filing jointly și qualifying surviving spouse, respectiv 24.150 de dolari pentru head of household.
Ce este, de fapt, deducerea standard
Deducerea standard nu este o sumă primită înapoi de la IRS și nu se scade direct din taxa datorată. Ea reduce venitul impozabil înainte de calculul final al impozitului federal. Tocmai de aceea, aceeași deducere poate avea efecte diferite de la o persoană la alta, în funcție de venit, statut fiscal, familie și celelalte elemente ale declarației.
Pentru mulți contribuabili, varianta standard este mai simplă decât itemized deductions, adică deducerile detaliate. Totuși, cine are cheltuieli eligibile importante, cum ar fi anumite taxe locale, dobânzi ipotecare sau donații caritabile, ar trebui să compare variantele înainte de depunere.
Dacă ai nevoie de context mai larg despre formulare, statut fiscal și documente, merită citit și ghidul despre taxe și IRS pentru românii din SUA.
Verificarea principală: ai voie să o folosești?
Cea mai importantă întrebare nu este doar „care este suma?”, ci „am dreptul să folosesc deducerea standard?”. IRS Topic No. 551 arată că anumite categorii nu sunt eligibile. Printre ele se află persoanele care au fost nonresident alien sau dual-status alien în timpul anului, cu unele excepții, precum și contribuabilii married filing separately atunci când soțul sau soția alege deducerile detaliate.
Atenție și la declarațiile pentru o perioadă mai scurtă de 12 luni, atunci când situația apare din cauza schimbării perioadei contabile. IRS menționează separat și faptul că estate, trust, common trust fund sau partnership nu folosesc deducerea standard în acest sens.
Pentru românii aflați în SUA cu viză temporară, la început de rezidență fiscală sau cu situație familială mixtă, statutul fiscal trebuie verificat înainte de orice calcul. Pagina IRS despre Form 1040-NR confirmă că formularul este folosit de nonresident alien individuals, estates și trusts în situațiile prevăzute de regulile americane.
Ce să pregătești înainte de declarație
Înainte de sezonul fiscal, verifică statutul de depunere: single, married filing jointly, married filing separately sau head of household. Apoi verifică dacă ești resident alien, nonresident alien sau dual-status alien pentru anul respectiv. Aceste două lucruri pot schimba formularul, deducerea și modul în care se calculează venitul impozabil.
Păstrează documentele de venit, cum ar fi W-2, 1099 sau evidențele pentru venituri independente. Dacă ai venituri din bacșișuri, muncă pe cont propriu ori mai multe surse de venit, nu amesteca regulile: deducerea standard este doar o parte din declarație. Pentru domeniile unde bacșișurile contează, vezi explicația separată despre „No Tax on Tips” în SUA.
Un pas practic este să strângi actele înainte de deschiderea depunerii, nu în săptămâna termenului-limită. Am detaliat documentele și opțiunile gratuite în articolul despre sezonul fiscal IRS 2026.
De ce contează pentru familii
Pentru familiile românești din SUA, diferența dintre married filing jointly, married filing separately și head of household poate fi semnificativă. Nu alege statutul doar după denumire sau după ce a făcut un prieten. Verifică regulile IRS, situația soțului sau soției și eventualele obligații legate de rezidența fiscală.
Dacă situația ta include imigrare recentă, venituri în afara SUA, schimbare de stat, copii aflați în întreținere sau un soț cu statut fiscal diferit, consultarea unui specialist fiscal autorizat poate fi mai sigură decât completarea după presupuneri.
Întrebări frecvente
Care este deducerea standard pentru single în 2026?
Este 16.100 de dolari pentru anul fiscal 2026, potrivit ajustărilor IRS publicate în Revenue Procedure 2025-32.
Deducerea standard se aplică automat tuturor românilor din SUA?
Nu. IRS arată că unele categorii, inclusiv anumite persoane nonresident alien sau dual-status alien, nu au dreptul la deducerea standard, cu excepții specifice.
Ce se întâmplă dacă sunt căsătorit și depun separat?
Pentru married filing separately, suma 2026 este 16.100 de dolari. Dar dacă soțul sau soția itemizează deducerile, IRS spune că celălalt soț nu poate folosi deducerea standard.
Când merită comparată cu deducerile detaliate?
Merită comparată atunci când ai cheltuieli eligibile importante, cum ar fi anumite taxe locale, dobânzi ipotecare sau donații caritabile.
