Pentru mulți români nou-veniți în Canada, primul tax return pare important doar dacă au avut salariu, T4 sau taxe de recuperat. În realitate, declarația fiscală este și cheia prin care CRA calculează beneficii, credite și plăți pentru familie. Chiar și un venit mic sau zero poate conta.
CRA îi consideră „newcomers” pe cei aflați în primul an în care devin rezidenți ai Canadei în scop fiscal. Pentru majoritatea nou-veniților, rezidența fiscală începe din ziua în care locuiesc efectiv în Canada și au legături rezidențiale importante, precum locuință, soț/soție sau copii în Canada. Statutul de imigrare și statutul fiscal nu sunt același lucru: permisul de muncă, permanent residence sau statutul de student nu decid singure obligația fiscală.
De ce merită să depui chiar și cu venit zero
Tax return-ul nu este doar despre cât ai de plătit. Este modul prin care CRA verifică venitul familiei și stabilește dacă poți primi sau continua să primești beneficii. CRA precizează că trebuie să depui declarație dacă tu sau soțul/partenerul vrea să înceapă sau să continue să primească plăți precum Canada Child Benefit, GST/HST credit sau alte beneficii provinciale și teritoriale.
Asta explică de ce un nou-venit cu venit zero nu ar trebui să ignore declarația. Fără tax return, CRA nu are imaginea oficială a venitului tău. Iar fără această informație, unele plăți pot întârzia, se pot opri temporar sau pot fi calculate greșit.
Ce se întâmplă în primul an
Dacă ai venit în Canada în 2025, declarația pentru anul fiscal 2025 trebuia depusă în 2026. CRA dă exemplul clar: nou-veniții nu sunt obligați să depună tax return decât în anul următor celui în care devin rezidenți fiscali. Pentru taxele din 2025, termenul general a fost 30 aprilie 2026, iar pentru persoanele self-employed, 15 iunie 2026, cu mențiunea că orice taxă de plată era scadentă tot la 30 aprilie.
Dacă ai ajuns în Canada în 2026, primul tău tax return pentru anul 2026 va fi depus, în mod normal, în 2027. Până atunci, păstrează actele: SIN, contracte de muncă, T4, T4A, chitanțe relevante, documente de imigrare și informații despre veniturile dinainte de sosirea în Canada.
Venituri din România: ce contează
CRA spune că, pentru beneficii, poate cere venituri din toate sursele pentru tine și soț/partener pentru până la doi ani înainte de sosirea în Canada. Aceste informații sunt folosite la calculul plăților, nu înseamnă automat că plătești taxe canadiene pe banii câștigați în România înainte să devii rezident fiscal canadian. CRA precizează că veniturile obținute în afara Canadei înainte de rezidență nu sunt taxate în Canada.
Important: sumele trebuie convertite în dolari canadieni când sunt raportate pentru calculul beneficiilor.
Beneficii: CGEB, CCB și credite provinciale
GST/HST credit este înlocuit din iulie 2026 de Canada Groceries and Essentials Benefit. Pentru nou-rezidenți, CRA arată că se poate aplica înainte de primul tax return, prin formularul RC151. Dacă ai copii sub 19 ani și ești eligibil pentru Canada Child Benefit, se folosește formularul RC66, iar informațiile pot fi folosite și pentru CGEB.
După primul an, regula devine simplă: depui tax return anual ca să păstrezi plățile active. CRA spune clar că folosește declarația fiscală anuală pentru calculul beneficiilor, chiar dacă nu datorezi taxe, ești scutit sau nu ai venit de raportat.
Cum se depune primul tax return
CRA permite depunerea prin software certificat, pe hârtie, prin tax preparer sau prin clinici fiscale gratuite. Pentru sezonul 2026, serviciile electronice NETFILE au fost deschise din 23 februarie 2026 și permit trimiterea electronică a declarațiilor personale pentru mai mulți ani fiscali, inclusiv 2025.
Cei cu venit modest și situație simplă pot folosi free tax clinics. CRA indică drept situații simple inclusiv lipsa veniturilor, salariu, pensie, beneficii, social assistance sau dobânzi mici. Pragurile orientative pornesc de la 40.000 CAD pentru o persoană și cresc în funcție de mărimea familiei.
Pentru românii nou-veniți, primul tax return nu trebuie tratat ca o formalitate. Este documentul care îți deschide relația fiscală cu Canada și poate influența direct banii primiți lunar sau trimestrial. Chiar dacă venitul a fost zero, dosarul tău fiscal trebuie să existe.
Surse folosite
- Canada Revenue Agency – Newcomers to Canada and the CRA
- Canada Revenue Agency – Who has to file a return
- Canada Revenue Agency – Due dates and payment dates
- Canada Revenue Agency – How to file a tax return
- Canada Revenue Agency – GST/HST credit / Canada Groceries and Essentials Benefit
- Canada Revenue Agency – Free tax clinics
